Emerytura lub renta bez podatku? Sprawdź, dla kogo to korzystne!

Wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do 30 tys. zł ma symbol EPD-21. Jeśli emeryt lub rencista złoży go w ZUS, to z jego emerytury, renty, a także dodatkowych rocznych świadczeń (trzynastki i czternastki) nie będą pobierane zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Będzie tak do momentu, aż suma świadczeń w danym roku przekroczy 30 tys. zł. Wtedy ZUS zacznie pobierać ze świadczenia miesięczne zaliczki na podatek w wysokości 12 proc. (bez pomniejszania zaliczki o 300 zł), a wypłata będzie niższa niż przed złożeniem wniosku EPD-21.

Złożenie wniosku powinny rozważyć osoby, które mają pobieraną zaliczkę na podatek z trzynastki i czternastki, ale ich roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł. W ich sytuacji fiskus oddaje zaliczkę na podatek dochodowy pobieraną tylko z trzynastki i czternastki, ale dopiero po rozliczeniu rocznym.

Jeśli jednak taki emeryt lub rencista złoży wniosek EPD-21, to ZUS nie będzie pobierał zaliczki też z tych dodatkowych rocznych świadczeń. Trzynastka i czternastka będzie wyższa, a po zakończeniu roku podatkowego najprawdopodobniej nie będzie nadpłaty podatku.

W zależności od sytuacji świadczenie na rękę wzrośnie wtedy od kilkunastu do nawet ok. 400 zł. Jednak nie dla każdego wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek będzie korzystny. Nie opłaci się osobom, których roczne dochody ze wszystkich źródeł przekraczają 30 tys. zł. Wśród osób z niskimi świadczeniami w ZUS są te, które np. pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekraczać kwotę wolną od podatku.

Jeżeli emeryt/rencista złoży w ZUS wniosek o niepobieranie zaliczek, mimo że jego roczny dochód przekroczy 30 tys. zł, to po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może być niedopłata podatku. Raz złożony wniosek EPD-21 działa też w kolejnych latach - do czasu, gdy świadczeniobiorca go wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. Klient zawsze sam decyduje, ale w tej sytuacji warto, by rozważył pozostanie przy pobieraniu zaliczek na podatek przez ZUS.